一批冒用個(gè)人身份信息涉稅案件被查處
誠(chéng)信納稅，多么光榮。可一些人卻心思不正，通過(guò)冒用他人身份信息來(lái)偷稅。來(lái)看看咋回事——
近期，一些自然人納稅人登錄個(gè)人所得稅APP時(shí)驚訝發(fā)現(xiàn)，自己“被任職”了：明明沒(méi)有在某公司任職，卻有該公司的個(gè)人所得稅申報(bào)記錄。
經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)記者22日從國(guó)家稅務(wù)總局了解到，為維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)稅收秩序，保護(hù)自然人納稅人合法權(quán)益，稅務(wù)部門(mén)與公安、教育等部門(mén)通力合作，依法查處了一批冒用個(gè)人身份信息偷逃稅款的違法企業(yè)。
北京稅務(wù)查處冒用大學(xué)生身份信息偷稅案
近日，北京稅務(wù)稽查部門(mén)迅速出擊，對(duì)涉嫌冒用大學(xué)生身份信息的北京某設(shè)計(jì)咨詢(xún)公司立案檢查，查明其冒用某高校25名大學(xué)生身份信息虛假申報(bào)的事實(shí)。
檢查期間，該公司財(cái)務(wù)人員采用各種方式與稅務(wù)機(jī)關(guān)反復(fù)周旋，企圖蒙混過(guò)關(guān)。對(duì)此，北京稅務(wù)稽查部門(mén)突擊詢(xún)問(wèn)，周密取證，詳細(xì)比對(duì)，緊盯冒用信息違法事實(shí)。在確鑿證據(jù)面前，該公司實(shí)際控制人對(duì)違法行為最終供認(rèn)不諱。
經(jīng)查實(shí)，該公司實(shí)際控制人的同學(xué)為某高校老師，雙方于2017年簽訂了一份“校企合作協(xié)議”，約定選派該校大學(xué)生到該公司實(shí)習(xí)，老師向公司提供學(xué)生的姓名和身份信息，但學(xué)生并未真正參與實(shí)習(xí)工作。該公司為增加成本、減少應(yīng)納稅所得額，在2017年至2019年1月間利用掌握的這些信息虛假申報(bào)292條，虛列人員成本45.26萬(wàn)元，偷稅11.25萬(wàn)元，另外發(fā)現(xiàn)其他稅收違法行為少繳稅款26.47萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)將依法依規(guī)對(duì)涉案企業(yè)作出進(jìn)一步處罰。
河北稅警聯(lián)手查處冒用個(gè)人身份信息案
在河北，稅警雙方協(xié)同作戰(zhàn)，快速查處了河北三河市某商貿(mào)有限公司冒用15名在校大學(xué)生和其他5名社會(huì)人員身份信息案，查補(bǔ)稅款12.35萬(wàn)元。
接到有關(guān)涉稅線(xiàn)索后，河北稅務(wù)機(jī)關(guān)積極協(xié)調(diào)公安部門(mén)成立專(zhuān)案組，迅速對(duì)涉案企業(yè)立案檢查。稅務(wù)、公安發(fā)揮各自?xún)?yōu)勢(shì)，集中分析研判案情，通過(guò)實(shí)地勘驗(yàn)、調(diào)查詢(xún)問(wèn)、逐項(xiàng)排查等方式，查驗(yàn)企業(yè)納稅申報(bào)、發(fā)票領(lǐng)用開(kāi)具、個(gè)稅代扣代繳和實(shí)際負(fù)責(zé)人及其相關(guān)人員的銀行資金往來(lái)信息。
經(jīng)查實(shí)，涉案企業(yè)作為小規(guī)模納稅人，為達(dá)到少繳企業(yè)所得稅的目的，冒用15名在校大學(xué)生和其他5名社會(huì)人員身份信息，虛列人員成本20余萬(wàn)元，偷稅5萬(wàn)元，另外發(fā)現(xiàn)其他稅收違法行為少繳稅款7.35萬(wàn)元。目前，涉及泄露學(xué)生個(gè)人身份信息的蔡某，已被所在學(xué)校和公安機(jī)關(guān)處理，稅務(wù)機(jī)關(guān)也將依法依規(guī)對(duì)涉案企業(yè)作出進(jìn)一步處罰。
寧波稅警查處冒用個(gè)人信息虛開(kāi)發(fā)票案
近日，寧波市稅務(wù)稽查部門(mén)查辦了一起冒用個(gè)人身份信息虛列工資并虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件，涉及779名大學(xué)生個(gè)人信息被盜用。
今年4月，寧波市稅務(wù)部門(mén)發(fā)現(xiàn)，寧波市H工程建設(shè)有限公司、寧波Z人力資源有限公司、寧波C建筑工程有限公司的個(gè)人所得稅相關(guān)異議申訴平臺(tái)中存在高達(dá)2萬(wàn)余條身份冒用異議申訴記錄，涉及申訴舉報(bào)人4328人。大量的申訴記錄引起了寧波市稅務(wù)部門(mén)高度重視，迅速聯(lián)合公安機(jī)關(guān)成立專(zhuān)案組，對(duì)3家企業(yè)開(kāi)展全面調(diào)查，通過(guò)企業(yè)約談、資金明細(xì)查詢(xún)、下游企業(yè)調(diào)查等方式，對(duì)申報(bào)記錄逐條比對(duì)核實(shí)。
專(zhuān)案組查實(shí)發(fā)現(xiàn)，3家公司共同的實(shí)際經(jīng)營(yíng)人之一耿某，其孩子在C市某學(xué)校期間因參與統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)火車(chē)票、組織報(bào)名普通話(huà)考試等工作而掌握了大量學(xué)生身份信息，耿某發(fā)現(xiàn)孩子電腦信息后將其拷貝給公司另一名實(shí)際經(jīng)營(yíng)人葉某。葉某利用這批身份信息，通過(guò)3家企業(yè)冒用的個(gè)人信息涉及大學(xué)生779名，虛假申報(bào)記錄6.2萬(wàn)多條，虛假申報(bào)個(gè)人收入共計(jì)1962萬(wàn)元，逃避代扣代繳個(gè)人所得稅392萬(wàn)元。
同時(shí)發(fā)現(xiàn)，葉某等人不僅逃避了代扣代繳個(gè)人所得稅的義務(wù)，還在沒(méi)有發(fā)生實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，對(duì)外虛開(kāi)勞務(wù)發(fā)票，涉嫌虛開(kāi)金額3.6億元，涉及浙江、上海等7個(gè)省市的企業(yè)188戶(hù)。目前，在稅務(wù)機(jī)關(guān)移送后，公安機(jī)關(guān)已將葉某等人抓捕歸案。
深圳查獲冒用個(gè)人身份信息偷稅案件
深圳稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)冒用申訴風(fēng)險(xiǎn)線(xiàn)索，對(duì)深圳市某資產(chǎn)管理公司實(shí)施突擊檢查，查實(shí)該企業(yè)在短短一年半的時(shí)間里，冒用129條個(gè)人身份信息，虛增管理費(fèi)用并在賬簿上多列支出，進(jìn)而少申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的偷稅事實(shí)。
經(jīng)查實(shí)發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)于2017年4月至2018年12月期間，通過(guò)黑中介購(gòu)買(mǎi)了一批西安某大學(xué)在校大學(xué)生的個(gè)人信息，并將其列入公司員工名單，實(shí)際上既未與其簽訂勞務(wù)合同，也未實(shí)際發(fā)放工資，已造成偷稅12.73萬(wàn)元。目前稅務(wù)機(jī)關(guān)正在依法處理中。
莫伸手，伸手必被捉！
專(zhuān)家分析，上述案件具有三大共同特點(diǎn)——
1、精心“設(shè)計(jì)”偷稅手段。
涉案企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)是提供信息咨詢(xún)服務(wù)，這類(lèi)業(yè)務(wù)可用于抵扣的成本相對(duì)較少，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者就打起了虛增成本的歪主意，鋌而走險(xiǎn)地冒用個(gè)人身份信息，把企業(yè)從盈利“扭轉(zhuǎn)”為虧損，最終達(dá)到偷稅目的。
2、精準(zhǔn)“發(fā)放”偽造工資。
偽造的員工工資均在個(gè)人所得稅起征點(diǎn)以下，既能虛增工資成本、偷逃企業(yè)所得稅，也未達(dá)到起征點(diǎn)，只需申報(bào)而無(wú)需代扣代繳個(gè)人所得稅，不會(huì)增加實(shí)際成本。
3、精確“瞄準(zhǔn)”下手對(duì)象。
涉案企業(yè)冒用的員工身份大多為在校大學(xué)生，由于大學(xué)生群體尚未真正就業(yè)，對(duì)自身的個(gè)人所得稅信息關(guān)注度較低。
稅務(wù)總局相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人指出，下一步，稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)積極與相關(guān)部門(mén)密切溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)線(xiàn)索收集分析，強(qiáng)化綜合治理，加大對(duì)冒用個(gè)人身份信息實(shí)施偷稅行為的打擊力度，加強(qiáng)大學(xué)生身份信息保護(hù)和規(guī)范管理，切實(shí)保護(hù)公民合法權(quán)益，營(yíng)造公平公正的稅收營(yíng)商環(huán)境。
在這里，提醒企業(yè)和個(gè)人：
廣大納稅企業(yè)應(yīng)守法經(jīng)營(yíng)，“莫伸手，伸手必被捉”。
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